当你在德国做生意时，你应该考虑以下税收:
公司税 –所有公司每季度都要支付这笔费用。目前的税率是利润的15%，外加5%的团结附加费(实际税率为15.825%)。独资企业和合伙企业的所有者支付所得税而不是他们个人的利润份额。
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增值税–如果您销售商品和服务并且年营业额超过22，000欧元，则应支付。全额税率为营业额的19%,尽管有些职业的税率降低到了7%。你可以通过向顾客收取增值税来要求返还。
贸易税–所有在贸易登记处登记的企业都要缴纳3.5%的国家税率。在居民超过80，000人的城市，还有额外的当地费率。这个至少要7%。目前在8%到20%之间。
德国公司，包括子公司，都要为他们的全球收入缴纳营业税，尽管德国有税收协定许多国家防止双重征税。此外，外国公司的分支机构要为他们在德国的收入纳税。
德国的增值税
如果你作为自由职业者的第一年收入低于22，000欧元，你将被归类为克莱恩特纳默(小企业主)并免除增值税。否则，在大多数情况下，您可能需要支付19%的费用，而对于某些商品和服务，您需要支付7%的费用，例如食物和书籍。由于新冠肺炎疫情，餐馆和餐饮业目前受益于7%的增值税税率。
增值税申报表按月或按季度提交，您还需要提交年度申报表。如果这两者不一致，税务局可能会联系你要求解释。
在德国招聘员工
如果你想发展你的业务或者创办一家企业，而这些工作超出了老板的能力范围，你就需要雇佣额外的员工。除非你在合同的基础上雇佣自由职业者或个体户，否则你会成为雇主，这意味着要遵循一定的程序。
你必须为所有的员工登记纳税和缴纳社会保险。德国的所得税以累进税率从工资中扣除，第一笔9984欧元免税，收入超过277826欧元的最高税率为45%(2022年的数字)。社会保障雇主和雇员各分担50%的费用。目前的总费率为:
养老金18.6%
健康保险14.6%
失业保险2.4%
长期护理3.05%(无子女工人为3.4%)
职业事故保险(各不相同，但大约1.2%由雇主全额支付)
除此之外，许多德国企业提供职业养老金计划敬工人。这主要发生在大中型企业中，尽管德国政府近年来鼓励小企业实施该计划。
雇主必须遵守德国劳动法关于工人在就业合同、工作时间，最低工资、带薪假期和通知期。如果你从欧盟之外招聘外国员工，他们需要一份适合这份工作的工作签证。联邦职业介绍所发布了一份信息手册德国雇用海外工人的情况。
可以通过以下途径招聘员工许多途径，包括联邦职业介绍所、工作网站和招聘机构。也可以通过第三方机构招聘临时工。在这种情况下，该机构将合法地雇用工人，并处理合同，工资，税收和社会保障。但是，您需要遵守临时代理工作法并使用有执照的机构。
德国自由职业者的社会保障考虑
当你作为一名德国的自由职业者，你需要组织你自己的社会保障。你不需要支付适用于全职员工的强制性社会保障费用，但有几件事你应该考虑。
健康保险
生活在德国的每个人都需要健康保险，包括那些经营企业的。虽然全职员工通常只支付一半的健康保险费用，但作为自由职业者，你需要自己组织。不管你的收入如何，你都可以参加私人或公共的保险。
一些艺术专业人士可以通过库恩斯特勒索齐阿尔卡斯。这意味着自雇艺术家只需支付部分保险费用，就像全职艺术家一样。查看他们的网站，了解这是否适用于你，以及如何从中受益。
养老金
想想你的最终目标是值得的退休作为个体户，即使法律没有要求你。德国养老金包括三个“支柱”——国家养老金、自愿养老金和私人养老金计划。一些自由职业者，如教师和艺术家，必须缴纳国家养老金。其他在德国做生意的人可以选择是否出资。
第二个支柱是自愿的职业养老金，由公司和员工缴纳。这不适用于完全自营职业者。另一方面，私人养老基金可以由保险公司设立。此外，德国政府赞助了两项计划:Riester-Rente和Rürup-Rente，它们提供不同的好处对于个体户来说。
其他社会保障福利
如果您在注册了库恩斯特勒索齐阿尔卡斯，他们将处理您的社会保障缴款。否则，你要不要缴纳其他社保，比如失业救济金，就看你自己了。如果你是每周至少工作15小时的个体经营者，你可以自愿缴纳失业保险金。
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