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3月16日,证监会通报了2017年下半年IPO现场检查情况。
2017年下半年,证监会共对22家IPO在审企业开展了现场调查,对其中2家企业采取出具警示函、13家中介机构采取监管措施,另外还对3家企业和相关中介机构进行督促整改或约谈提醒。
值得一提的是,在下半年现场检查准备和实施期间,共有10家企业撤回了IPO申请。
2016年第四季度,证监会开展了首次IPO企业现场检查工作,当时现场检查共涉及12家企业。
2017年上半年的现场检查共涉及35家企业。通过检查,发现部分企业存在未严格执行会计政策、信息披露不完整等问题,其中,证监会还向稽查局移送了2家企业涉嫌违法违规的线索,对部分企业和相关中介机构进行了专项处理。
为何要持续开展IPO企业现场检查工作?
业内人士指出,从IPO企业现场检查工作的处理情况来看,当前IPO企业总体的质量并不容乐观。证监会要把住上市公司的质量关卡,IPO企业现场检查必不可少,并且应当作为一种常态化的监管措施持续进行下去。
证监会今日也指出,2018年上半年,证监会将继续深入开展IPO企业现场检查工作。检查范围主要包括:信息披露质量抽查抽中的企业;日常审核中发现存在明显问题或较大风险的企业;反馈意见或告知函等回复材料超期未报的企业。
证监会官网披露的2017年IPO保荐机构情况显示,2017年共有146个IPO项目申请撤回,其中,在现场检查计划公布后、具体实施之前,撤回的项目有11个,在现场检查中被发现问题后撤回的项目有16个。
事实上,IPO企业现场检查的威力不只如此。还有一些企业在面临证监会的现场检查时选择了中止审查。数据显示,截至2018年3月8日,共有19家IPO企业处于中止审查状态,其中15家企业参加过抽查抽签或现场检查。
IPO日报发现,证监会对IPO企业的现场检查主要集中在企业的内部控制、关联方的资金往来、关联交易披露的完整性、收入确认时点不一致等方面。
对此,业内人士指出,从现场检查的处理结果来看,企业的内部控制制度、业绩的真实性及信披的完整性一直都是证监会关注的重点,未被抽中现场检查的IPO企业也应该重点关注上述几点问题。
(来源:搜狐)